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Bezeichnung:

12.112

Stand/Datum des Downloads:

14.06.2024

Anlagerichtlinien
gemäß § 72 Absatz 4 Satz 2
der Haushaltsordnung
der Evangelisch-reformierten Kirche

vom 19. November 2010

(GVBl. Bd. 19 S. 166)

Das Moderamen der Gesamtsynode erlässt zur Ausführung von § 72 Absatz 4 Satz 2 Haushaltsordnung[1] die folgenden Ausführungsbestimmungen:

§ 1

1 Bei der Anlage von Kapital ist auf eine angemessene Mischung und Streuung der Anlageformen zu achten. 2 Der Grundsatz der Sicherheit einer Anlage hat Vorrang. 3 In Zweifelsfällen ist eine Auskunft des Landeskirchenamtes einzuholen.

§ 2

1 Die im Bestand gehaltenen Anlagen und deren Gewichtung sind regelmäßig, mindestens jedoch jährlich zu prüfen. 2 Weichen die Anlagen von Vorgaben der Anlagerichtlinien ab, sollen sie binnen sechs Monaten angeglichen werden.

§ 3

1 Die Kapitalanlagen sind gemäß beiliegender Aufstellung zu strukturieren. 2 Die dort vorgegebenen Höchstgrenzen sind einzuhalten.

§ 4

1 Die Kapitalanlagen sollen ethischen Mindeststandards entsprechen. 2 Der Nachhaltigkeitsfilter der Bank für Kirche und Diakonie e.G. wird als Maßstab empfohlen.

§ 5

Diese Ausführungsbestimmungen treten am 1. Januar 2010 in Kraft.

Anlage 1

Tabelle der Bankprodukte / Wertpapieranlagen:

Anlage-
Qualität

Bankprodukte / Wertpapieranlagen

Gewichtung in
Relation zum
Finanzvermögen

A

- Anlageprodukte von Banken, die durch einen Einlagensicherungsfonds abgesichert sind, wie z.B. Festgelder / Tagesgelder / Sparbriefe oder Wachstumssparen

- Bundesschatzbriefe

- Finanzierungsschätze

Mindestens 20 % des Finanzvermögens sind in dieser Qualität anzulegen.

B

- auf € lautende Geldmarkt- und geldmarktnahe Fonds

- festverzinsliche Euro-Anleihen (Inhaberschuldverschreibungen (IHS)), wenn sie durch einen Einlagensicherungsfonds abgesichert und nicht nachrangig sind, Anleihen der öffentlichen Hand, deren Bonität ein Mindestrating von AAA bis einschließlich A- aufweisen)

- vom Landeskirchenamt aufgelegte und betreute Spezialfonds

Anlagen dieser Qualität dürfen bis zu 80 % des Finanzvermögens betragen.

C

- Geschäftsanteile und Genussrechte von Banken in der Rechtsform einer e.G., die dem Institutsschutz des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. angehören

- gedeckte Papiere (z.B. Pfandbriefe, deren Bonität ein Mindestrating von AAA bis einschließlich A- aufweisen)

Anlagen dieser Qualität dürfen bis zu 40 % des Finanzvermögens betragen, zusammen mit den Anlagen in Qualität B jedoch nicht mehr als 80 %.

D

- Festverzinsliche Euro-Wertpapiere (auch Unternehmensanleihen), wenn sie keinem Sicherungsfonds unterliegen und nicht nachrangig sind; deren Bonität von AAA bis einschließlich A- aufweist

- Mischfonds und Spezialfonds mit einem Aktienanteil von bis zu 30 %, mit Anlageschwerpunkt Euroraum

- Vermögensverwaltung mit einem Aktienanteil von bis zu 30 %

- Rentenfonds mit Anlageschwerpunkt Euroraum

- Zertifikate mit Kapitalgarantie

- Fonds mit Kapitalgarantie

Anlagen dieser Qualität dürfen bis zu 30 % des Finanzvermögens betragen, zusammen mit den Anlagen der Qualität C jedoch nicht mehr als 40 %.

E

- Internationale Rentenfonds

- Aktienfonds ( z.B. Öko-Aktienfonds)

- Mischfonds oder Spezialfonds mit einem höheren Aktienanteil als 30 %

- Vermögensverwaltung mit einem höheren Aktienanteil als 30 %

- offene und geschlossene Immobilienfonds mit Schwerpunkt Europa

Anlagen dieser Qualität dürfen bis zu 10 % des Finanzvermögens betragen, zusammen mit den Anlagen Qualität C und D jedoch nicht mehr als 40 % bzw. 30 %.

[1]

Haushaltsordnung vom 17. November 2005 in der bis zum 30. Juni 2024 geltenden Fassung (GVBl. Bd. 19 S. 86)